Mystockoptions com blog

บล็อก myStockOptions เป็นหนึ่งในวิธีที่ดีที่สุดในการติดตามการพัฒนาใหม่ ๆ ในการชดเชยส่วนของผู้ถือหุ้น คุณสามารถติดตามเราได้ทาง Twitter ไซต์นี้เยี่ยมยอดและฉันมักใช้เป็นแหล่งอ้างอิง Jane Landsman, VP Global Compensation, Starwood Hotels myStockOptions เป็นแหล่งความรู้ที่เป็นอิสระและเป็นอิสระจากความเชี่ยวชาญด้านตัวเลือกหุ้นหุ้นที่ จำกัด หุ้นหุ้นที่มีการ จำกัด การถือหุ้นหุ้นที่มีการเพิ่มประสิทธิภาพการรับหุ้นและแผนการซื้อหุ้นของพนักงาน เรามีความเชี่ยวชาญในการสร้างหัวข้อการชดเชยหุ้นที่ซับซ้อนซึ่งเข้าใจได้ง่ายและน่าเชื่อถือในภาษาอังกฤษธรรมดาและมีเสน่ห์ ผู้ชมของเรารวมถึงผู้วางแผนแผนหุ้นวางแผนทางการเงินที่ปรึกษาความมั่งคั่งและ CPAs มืออาชีพในการบริหารแผนสต็อกทรัพยากรมนุษย์การชดเชยและทนายความด้านการเงินที่ปรึกษาของ บริษัท และสมาชิกคนอื่น ๆ ของพนักงานด้านกฎหมายนอกเหนือจากสมาชิกรายบุคคลแล้วเรายังมีบริการขององค์กร . รางวัลและสิทธิบัตรความเป็นเลิศของเราได้รับการรับรองจากรางวัลของเราสิทธิบัตรสหรัฐฯของเราสัญญาของเรากับผู้ให้บริการแผนแม่บทรายใหญ่และการสรรเสริญผู้คนที่ใช้ไซต์ ผู้ให้บริการความมั่งคั่งของวารสาร CPA Wealth Provider เลือก myStockOptions ท่ามกลาง บริษัท ที่ได้รับความเป็นผู้นำผ่านนวัตกรรมประสิทธิภาพริเริ่มหรือการเติบโตในพื้นที่การวางแผนทางการเงิน มูลนิธิผู้เผยแพร่ข้อมูลเฉพาะได้รับเกียรติ MSO Pro ด้วยรางวัลด้านบรรณาธิการยอดเยี่ยมในประเภทเนื้อหาการสื่อสารที่ดีที่สุดในบรรดาผู้เผยแพร่เฉพาะราย ผู้บริหารทรัพยากรมนุษย์ได้จัดอันดับ myStockOptions ท่ามกลางผลิตภัณฑ์ด้านทรัพยากรบุคคลอันดับต้น ๆ ของ บริษัท เครื่องมือการสร้างแบบจำลองเปรียบเทียบนวัตกรรมเป็นสิทธิบัตร ขอขอบคุณสำหรับการจัดหาแหล่งข้อมูลที่เยี่ยมยอดดังกล่าว myStockOptions เป็นเครื่องมือช่วยชีวิตในหลาย ๆ ระดับ เนื้อหาที่มีความหลากหลายของ myStockOptions มีความเหมาะสมกับระดับความรู้และสไตล์การเรียนรู้ของทุกคน: บทความเกี่ยวกับการมีส่วนร่วมโดยเจ้าหน้าที่และผู้เชี่ยวชาญภายนอก 800 คำถามที่พบบ่อยศูนย์ภาษีเกี่ยวกับการหัก ณ ที่จ่ายการรายงานและกฎการจัดเก็บพร้อมด้วยข้อมูลที่เป็นประโยชน์ แผนภาพการศึกษาด้วยตนเองของ IRS หลักสูตรการศึกษาด้วยตนเองนำเสนอเครดิต CE สำหรับ CFP และวิดีโอที่มีชีวิตชีวาของ CEP เกี่ยวกับรางวัลทุนและการจัดเก็บข้อมูลพอดคาสต์ที่เกี่ยวข้องกับข้อมูลเกี่ยวกับหลายหัวข้อในการชดเชยสต็อกรวมทั้งการสัมภาษณ์ผู้ร่วมให้ความช่วยเหลือของเรา myRecords portfolio-tracker เครื่องคิดเลขแบบโต้ตอบและเครื่องมือการสร้างแบบจำลอง อภิธานศัพท์ของคำรวมทั้ง app สำหรับโทรศัพท์มือถือทั่วโลกคู่มือภาษีเกี่ยวกับการจัดเก็บภาษีจากการชดเชยสต็อกใน 40 ประเทศถามผู้เชี่ยวชาญสนุกแบบทดสอบแบบโต้ตอบกับการเชื่อมโยงไปยังเนื้อหาที่เกี่ยวข้อง Take ทัวร์เว็บไซต์เพื่อตัวอย่างความลึกของความคุ้มครองบรรณาธิการของเราและการเงินแบบไดนามิก - เครื่องมือวางแผน ที่ปรึกษาทางการเงิน CPAs และอื่น ๆ ที่มีลูกค้าที่มีทุนสนับสนุนหุ้นอาจต้องการทดลองใช้ myStockOptions Pro จากนั้นป้อนรายละเอียดในสมุดที่ปรึกษา AdvisorFind ของเรา นอกจากนี้ผู้เชี่ยวชาญและผู้เข้าร่วมแผนชดเชยการผ่อนผัน (NQDC) ที่ไม่มีคุณสมบัติเหมาะสมจะต้องการดูเว็บไซต์ myNQDC แยกต่างหากของเรา ลองใช้อภิธานศัพท์ myStockOptions appMystockoptions. typepad Typepad แบบนับถอยหลังข้อมูลแบบสอบถามได้รับการติดตามโดยเราตั้งแต่เดือนเมษายน 2554 เป็นต้นมาตลอดเวลาที่ได้รับการจัดอันดับให้สูงที่สุดในโลก 188 แห่งในขณะที่การเข้าชมส่วนใหญ่มาจากประเทศสหรัฐอเมริกา ตำแหน่ง 490 Mystockoptions. typepad ได้รับการเข้าชมน้อยกว่า 2.11 เป็นเจ้าของโดยหน่วยงานต่างๆจาก Co คู่ความลับ Whois Privacy (COPAIRNI85438) PO Box 42319 ไปยัง Domain Admin ของ Typepad มันเป็นเจ้าภาพโดย CloudFlare อิงค์ ในขณะที่ ASCIO TECHNOLOGIES INC. เป็นนายทะเบียนรายแรกของ บริษัท ตอนนี้ย้ายไปอยู่ที่ ASCIO TECHNOLOGIES INC. DANMARK - FILIAL AF ASCIO TECHNOLOGIES INC. USA Mystockoptions. typepad มีอันดับของ Google PageRank และผลลัพธ์ที่ไม่ดีในแง่ของดัชนีการอ้างอิง Yandex เฉพาะ เราพบว่า Mystockoptions. typepad เป็นสังคมที่ไม่ดีในด้านเครือข่ายทางสังคมใด ๆ ตาม MyWot, Siteadvisor และ Google Safe Browsing Analytics, Mystockoptions. typepad เป็นโดเมนที่เชื่อถือได้อย่างสมบูรณ์โดยไม่มีการแสดงความคิดเห็นของผู้เยี่ยมชม Typepad ผู้ชมทั่วโลกได้รับ 42.9 ของการเข้าชมจากประเทศสหรัฐอเมริกาที่มีการจัดอันดับ 1023 การวิเคราะห์การเข้าชมดูเหมือนว่าจำนวนผู้เข้าชมและการเปิดดูหน้าเว็บในไซต์นี้ต่ำเกินไปที่จะแสดงขออภัย โดเมนการจราจรโดเมนย่อย Sethgodin. typepad เป็นโดเมนย่อยที่เป็นที่นิยมที่สุดของ Typepad ที่มีการเข้าชมทั้งหมด 4.12 รายการ Mystockoptions. typepad มี Google PR 2 โฮมเพจด้านบนลิงก์ย้อนกลับของการเข้าชมการค้นหาข้อมูลการลงทะเบียนโดเมนโดเมน Mystockoptions. typepad เป็นของ Domain Admin Typepad และการลงทะเบียนจะหมดอายุภายใน 24 วัน Domain Admin Typepad เจ้าของตั้งแต่วันที่ 20 มิถุนายน 2015 หมดอายุในวันที่ 1 เมษายน 2017 สร้างเมื่อวันที่ 31 มีนาคม 2546 เปลี่ยนเมื่อวันที่ 5 มีนาคม 2016 ความผูกพันทางสังคม Mystockoptions. typepad มีการเข้าชมทั้งหมด 0 ครั้งจากเครือข่ายสังคม (ในช่วง 3 เดือนที่ผ่านมา) และ มีการตรวจพบการมีส่วนร่วมที่ใช้งานมากที่สุดใน Facebook (38 หุ้น) ภาษาที่อ้างสิทธิ์ในเมตาแท็ก HTML ควรจับคู่กับภาษาที่ใช้จริงบนหน้าเว็บ มิฉะนั้น Mystockoptions. typepad สามารถตีความผิดโดย Google และเครื่องมือค้นหาอื่น ๆ บริการของเราตรวจพบว่ามีการใช้ภาษาอังกฤษในหน้านี้และไม่ได้มีการอ้างสิทธิ์ในภาษานี้และภาษาอื่นใดในแท็ก lthtmlgt หรือ ltmetagt ระบบของเรายังพบว่าหน้าหลักของ Mystockoptions. typepad อ้างว่าการเข้ารหัสคือ utf-8 การใช้รูปแบบการเข้ารหัสนี้เป็นแนวทางที่ดีที่สุดเนื่องจากผู้เข้าชมหน้าหลักจากทั่วโลกไม่มีปัญหาเกี่ยวกับการถอดความสัญลักษณ์ การเปิดเผยข้อมูลส่วนแบ่งทางสังคมการเปิดคำอธิบายกราฟไม่ได้ถูกตรวจพบบนหน้าหลักของ MyPicOptions Typepad การขาดการอธิบายเกี่ยวกับ Open Graph อาจเป็นประโยชน์ต่อการมีส่วนร่วมในสื่อสังคมออนไลน์ได้เช่นคำอธิบายช่วยให้สามารถแปลงหน้าแรกของเว็บไซต์ (หรือหน้าอื่น ๆ ) ลงในข้อความที่ดูดีและมีรูปแบบที่ดีเมื่อมีการแชร์บน Facebook และ สื่อสังคมออนไลน์อื่น ๆ ตัวอย่างเช่นการเพิ่มข้อมูลโค้ดต่อไปนี้ลงในแท็ก ltheadgt HTML จะช่วยในการแสดงหน้าเว็บนี้ได้อย่างถูกต้องในเครือข่ายสังคมเช่นการมอบหมายงานประจำบ้านจากรัฐบาลกลางเป็นเวลาอีกครั้งเพื่อให้การคืนภาษีของ IRS เสร็จสมบูรณ์ แต่ข้อผิดพลาดเกี่ยวกับการคืนภาษีตีคุณในกระเป๋าสตางค์ไม่ใช่บัตรรายงาน เนื่องจากการคืนภาษีที่เกี่ยวข้องกับการชดเชยหุ้นอาจมีความซับซ้อนโดยเฉพาะและเสี่ยงต่อความผิดพลาดที่มีค่ามาก Tax Center ที่ myStockOptions มีแหล่งข้อมูลครอบคลุมเพื่อช่วยให้คุณเข้าใจถึงการคืนภาษีและป้องกันความผิดพลาดที่เกิดจากค่าใช้จ่าย การรายงานการขายหุ้นในคืนภาษี 0160 เป็นพื้นที่ที่ใหญ่ที่สุดสำหรับความสับสนที่อาจเกิดขึ้นไม่น้อยเนื่องจากบางครั้งก็ยากที่จะเข้าใจรูปแบบของ IRS ที่เกี่ยวข้อง หากคุณขายหุ้นในช่วงปี 2016 คุณต้องรายงานการขายในคืนภาษีของคุณ นอกจากนี้ยังมีประเด็นพิเศษที่เกิดขึ้นกับหุ้นที่ได้มาจากตัวเลือกหุ้นหุ้นที่ จำกัด การ จำกัด หุ้น (RSUs) การแบ่งปันผลตอบแทนการปฏิบัติงานแผนการซื้อหุ้นของพนักงาน (ESPP) หรือสิทธิในการขึ้นราคาหุ้น ด้านล่างมีคำถาม 10 ข้อที่คุณควรถามเพื่อให้แน่ใจว่าคุณรายงานการขายสต็อกของคุณได้อย่างถูกต้องและหลีกเลี่ยงความผิดพลาดที่เสียค่าใช้จ่ายซึ่งดึงดูดความสนใจของ IRS (ไม่มีใครต้องการ) สำหรับบทความเต็มรูปแบบของบทความเกี่ยวกับภาษีและคำถามที่พบบ่อยของเว็บไซต์นี้โปรดดูที่ศูนย์ภาษี 1. ฉันได้รับแบบฟอร์ม IRS 1099-B จากโบรกเกอร์ของฉันการรายงานในแบบฟอร์ม 1099-B ซึ่งโบรกเกอร์มักส่งคำแถลงแทนของตนเองแทน แสดงจำนวนเงินที่ได้รับจากการขายหลักทรัพย์ในช่วงปีภาษีก่อนรวมถึงเงินที่ได้จากหุ้นที่คุณได้รับผ่านการชดเชยหุ้น คุณใช้จำนวนเงินดังกล่าวพร้อมกับเกณฑ์ต้นทุนของคุณเพื่อคำนวณผลกำไรหรือขาดทุนของคุณสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีในฟอร์ม IRS 8949 และตาราง D ของแบบฟอร์มภาษี IRS แบบฟอร์ม 1040 ของคุณ แบบฟอร์ม 1099-B หรือคำแถลงแทนเทียบเท่ากันเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับการกรอกแบบฟอร์มภาษีคืนอย่างถูกต้อง 2. อะไรคือเกณฑ์ต้นทุนในการคำนวณผลกำไรจากการขายหุ้นที่ได้มาจากการจ่ายค่าชดเชยหุ้น 3. ในแบบต้นทุนฉันใช้ในการรายงานการขายหุ้นของ บริษัท ในการคืนภาษีของฉันส่วนใดส่วนหนึ่งประกอบด้วยรายได้ W-2 จากการจ่ายค่าสต็อก หรือ ESPP 4. จะทำอย่างไรหากมีการรายงานต้นทุนที่ไม่ถูกต้องใน 1099-B ของฉันฉันจะรายงานพื้นฐานภาษีที่ถูกต้องได้จากแบบฟอร์ม 8949 ของการคืนภาษีของฉันอย่างไร 5. ฉันจะป้อนข้อมูลเมื่อฉันรายงานการขายหุ้นในแบบฟอร์ม IRS อย่างไร 8949 และตาราง D ในศูนย์ภาษีที่ myStockOptions คำถามที่พบบ่อยพิเศษมีตัวอย่างและแผนผังที่อธิบายไว้ในแบบฟอร์ม 8949 และตาราง D ซึ่งแสดงให้เห็นว่าคุณรายงานการขายหุ้นที่ได้มาจากตัวเลือกหุ้นที่ไม่ได้รับการคัดเลือกตัวเลือกหุ้นที่มีแรงจูงใจหุ้นที่ จำกัด หรือแผนการซื้อหุ้นของพนักงาน . 7. ถ้าฉันซื้อหุ้นที่ขายได้จากแผนการซื้อหุ้นของพนักงานฉันจะต้องรู้อะไรบ้างเกี่ยวกับข้อมูลในแบบฟอร์ม IRS 3922 8. ถ้าฉันซื้อหุ้นที่ขายได้จากตัวเลือกหุ้นจูงใจฉันจำเป็นต้องรู้อะไรบ้างเกี่ยวกับข้อมูล ในแบบฟอร์ม IRS 3921 10. ฉันควรใช้บริการของผู้จัดเตรียมภาษีแบบมืออาชีพกฎการรายงานภาษีสำหรับการขายหลักทรัพย์เช่นหุ้นของ บริษัท มีความซับซ้อน หากคุณรู้สึกว่าต้องการความช่วยเหลือในการรายงานการเสียภาษีในการขายสต็อกคุณอาจต้องการได้รับการคืนภาษีของรัฐบาลกลางและรัฐที่จัดเตรียมและยื่นโดยผู้เชี่ยวชาญทางภาษีที่มีคุณสมบัติเช่น CPA เว็บไซต์ IRS มีหน้าที่พร้อมคำแนะนำในการเลือกผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี เมื่อคุณพร้อมที่จะดำเนินธุรกิจและแก้ไขรายงานการขายสต็อกในการคืนภาษีของคุณโปรดดูที่คำถามที่พบบ่อยเฉพาะที่เกี่ยวข้องกับแผนผังที่อธิบายไว้ในแบบฟอร์ม 8949 และตาราง D ในส่วนของเราการรายงานการขายสต็อกสินค้าของ บริษัท ข้อมูลเหล่านี้แสดงให้เห็นว่าคุณตีความรายงานจากโบรกเกอร์ของคุณและกรอกแบบฟอร์มการเสียภาษีรวมถึงการปรับค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่คุณต้องทำเพื่อเป็นค่าใช้จ่าย เช่นเดียวกับเนื้อหาด้านการศึกษาทั้งหมดของเราคำถามที่พบบ่อยของเราพร้อมกับไดอะแกรมรูปแบบภาษีที่มีคำอธิบายประกอบสามารถได้รับใบอนุญาตจาก บริษัท ต่างๆจำนวน 1,060 บริษัท เพื่อช่วยผู้มีส่วนร่วมในแผนของพวกเขาในช่วงฤดูภาษี 24 กุมภาพันธ์ 2017 จากการเป็นนักปรัชญาและกวีเพียงอย่างเดียวการแสวงหาความสุขได้กลายเป็นเวทีที่ได้รับการยอมรับอย่างกว้างขวางในทางปฏิบัติที่น่าสนใจสำหรับ บริษัท และพนักงานของพวกเขา การชดเชยหุ้นหากได้รับความชื่นชมและเข้าใจอย่างสมบูรณ์สามารถปรับปรุงความสุขได้ ตัดตอนมาจากบทความโดย Bruce Brumberg บรรณาธิการบริหารของ myStockOptions 10 คะแนนสรุปไว้ด้านล่างแสดงให้เห็นว่า นอกจากนี้คุณยังสามารถอ่านบทความฉบับเต็มได้ที่เว็บไซต์ของเรา 1. การสร้างความมั่งคั่ง เมื่อราคาหุ้นของ บริษัท เพิ่มขึ้นไม่ว่าคุณจะมีสิทธิเลือกหุ้นหรือหุ้นที่ จำกัด การมีส่วนร่วมใน ESPP หรือการเพิ่มความมั่งคั่งของ บริษัท ของตัวเองอาจเป็นไปได้มาก โปรดจำไว้ว่าสิ่งที่สำคัญสำหรับสุขภาพทางการเงินของคุณ (และความสุขโดยรวม) คือสิ่งที่คุณทำกับความมั่งคั่งและวิธีการที่คุณพอดีกับมันในการระดมทุนของคุณของเป้าหมายทางการเงินส่วนบุคคล 2. ความรู้สึกของความคาดหมาย ความมั่งคั่งที่สะสมจากแผนธุรกิจของ บริษัท ของคุณสามารถนำความพึงพอใจและความมั่นคงทางการเงิน นอกจากนี้การวิจัยพบว่าการคาดการณ์ถึงประโยชน์ของผลประโยชน์เหล่านี้อาจเป็นประโยชน์อย่างเท่าเทียมกัน (ถ้าไม่มาก) 3. รู้สึกพิเศษ หากคุณได้รับรางวัลส่วนคุณมักจะได้รับผลประโยชน์ที่พนักงานจำนวนมากไม่ได้รับ การรู้สึกขอบคุณอย่างจริงใจมีความกระตือรือร้นและกระตือรือร้นเกี่ยวกับบางสิ่งบางอย่างที่พิเศษคืออีกวิธีหนึ่งในการสร้างความสุขให้กับตัวคุณเอง 4. การมีส่วนร่วมและส่วนลด ESPP แผนซื้อหุ้นของพนักงานส่วนใหญ่ (ESPPs) เป็นข้อเสนอที่ดี พวกเขาเสนอราคาซื้อที่ลดราคาและบางส่วนใช้ lookback เพื่อคำนวณ ทุกคนรักส่วนลดรับหนึ่งจาก บริษัท ของคุณควรช่วยให้คุณมีความสุข 5. ควบคุมเมื่อคุณได้รับรายได้และจ่ายภาษี คุณมีโอกาสที่จะหลีกเลี่ยงได้ทันทีที่เรียกรายได้และภาษีตามปกติเมื่อคุณได้รับสิทธิ์ในการเลือกหุ้นหรือสิทธิในการเพิ่มมูลค่าหุ้นหรือเมื่อคุณลงทะเบียนเข้าร่วม ESPP จากประสบการณ์ของเรากับผู้เข้าร่วมแผนหุ้นบน myStockOptions และความนิยมของศูนย์ภาษีของเรา ดูเหมือนว่าไม่ว่าคนมั่งคั่งจะเป็นอย่างไรพวกเขามักต้องการลดหรือเลื่อนภาษี 6. การบริจาคและของขวัญของ บริษัท การศึกษาพบว่าคนที่ทำกุศลมีแนวโน้มที่จะมีความสุขโดยรวม การบริจาคหุ้นที่คุณชื่นชอบที่คุณถือไว้ในระยะยาวสามารถสนับสนุนองค์กรและสาเหตุที่คุณเชื่อมั่นได้ 7. การเป็นเจ้าของใน บริษัท ของคุณ เมื่อคุณได้รับทุนหุ้นหรือซื้อหุ้นของ บริษัท คุณจะได้รับความสนใจเป็นเจ้าของใน บริษัท ของคุณ การเป็นเจ้าของมักจะทำให้คุณสามารถควบคุมชีวิตการทำงานของคุณได้มากขึ้นและบางทีอาจเป็นข้อมูลที่นำไปสู่การตัดสินใจของ บริษัท ทำให้คุณรู้สึกมีความสุขกับสิ่งที่คุณทำเพื่อหาเลี้ยงชีพ 8. เพื่อนใหม่ การผูกมัดกับคนอื่นเป็นแหล่งแห่งความสุข การชดเชยหุ้นอาจเป็นประเด็นที่ช่วยเสริมสร้างความสัมพันธ์กับเพื่อนร่วมงาน: พูดคุยกับเพื่อนร่วมงานเกี่ยวกับวิธีการจัดการเงินช่วยเหลือและภาษีหรือคุณจะใช้ประโยชน์จากรางวัลทุนหรือการมีส่วนร่วมของ ESPP อย่างไร 9. ความรู้สึกของความมั่นคงทางการเงิน แม้ว่าแผน 401 (k) ของคุณจะได้รับการสนับสนุนอย่างดีและคุณคาดว่าจะได้รับสิทธิประโยชน์ด้านความปลอดภัยทางสังคมที่มีความหมายคุณอาจต้องเผชิญกับช่องว่างระหว่างเงินสดซึ่งแหล่งที่มาเหล่านี้สามารถสร้างขึ้นและความต้องการใช้จ่ายและความปรารถนาในการเกษียณอายุของคุณได้ รายได้จากการจ่ายหุ้นและการถือครองหุ้นของ บริษัท จะช่วยให้คุณสามารถเสียบช่องว่างดังกล่าวได้ 10. สติและความหมาย เมื่อความซื่อสัตย์สุจริตการทำงานหนักของคุณจะช่วยยกระดับราคาหุ้นของ บริษัท คุณจะให้ผลตอบแทนที่เป็นค่าตอบแทนแก่คุณ ที่สามารถเพิ่มความรู้สึกของคุณในการมีส่วนร่วมการมองโลกในแง่ดีและความสุขโดยการเพิ่มความหมายให้กับงานของคุณ ในการทำเช่นนี้จะช่วยให้คุณมีความคิดที่ถูกต้องสำหรับความสำเร็จระดับมืออาชีพและส่วนบุคคล 15 กุมภาพันธ์ พ. ศ. 2560 (ค. ศ. 2017) อีกครั้งหนึ่งฤดูกาลของผลตอบแทนทางภาษีจะส่งกลับ (ถ้าคุณจะให้อภัยการแสดงออก) ที่ myStockOptions นี่เป็นช่วงเวลาที่คึกคักที่สุดแห่งปีของเราไม่เพียง แต่สำหรับการเข้าชมเว็บไซต์ แต่ยังรวมถึงการปรับปรุงแก้ไขในศูนย์ภาษีของเรา เราพยายามทำงานอย่างหนักเพื่อติดตามความคืบหน้าใหม่ ๆ ในการรายงานผลตอบแทนทางภาษีเพื่อชดเชยหุ้นและหุ้นของ บริษัท พร้อมกับจุดที่ต้องระวังในรูปแบบ IRS ที่เกี่ยวข้อง ความคิดเห็นของบล็อกนี้ให้ภาพรวมของหัวข้อที่ต้องคำนึงถึงเมื่อคุณเตรียมยื่นคำร้องขอคืนภาษีของรัฐบาลกลางปี ​​2016 ให้ตระหนักถึงการเปลี่ยนแปลงภาษีในช่วง 2-3 ปีที่ผ่านมาโดยทั่วไป 2016 ไม่มีการเปลี่ยนแปลงภาษีที่สำคัญในการพิจารณา แม้ว่าการปฏิรูปภาษีจะมีผลในปีพ. ศ. 2560 แต่จะไม่มีผลต่อการรายงานภาษีเงินได้ของรายได้ 2016 อย่างไรก็ตามการพัฒนาในช่วงหลายปีที่ผ่านมาเช่นการเปลี่ยนแปลงอัตราภาษีหรือจำนวนเงินที่มีการจัดทำดัชนีรายปีสำหรับอัตราเงินเฟ้อส่งผลต่อการรายงานผลตอบแทนภาษีต่อไป ต่อไปนี้เป็นประเด็นสำคัญที่ต้องระวังเมื่อยื่นคำขอรับภาษีของรัฐบาลกลางในปีพ. ศ. 2560 ในปีพ. ศ. 2560: ถ้าคุณได้รับการจัดสรรหุ้นที่มีข้อ จำกัด ในปีนี้และทำการเลือกตั้งมาตรา 83 (ข) เพื่อเก็บภาษีตามมูลค่าที่ได้รับ ไม่ได้รับอนุญาตสำหรับ RSUs) ภายใต้กฎที่ IRS สรุปในเดือนกรกฎาคมปี 2016 คุณไม่จำเป็นต้องแนบการเลือกตั้งกระดาษกับการคืนภาษีอีกต่อไป สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติมโปรดดู FAQ ที่เกี่ยวข้องที่ myStockOptions ภายใต้การปรับขึ้นอัตราภาษีที่มีผลบังคับใช้ในปี 2013 ผู้เสียภาษีรายได้สูงจะมีอัตราภาษีเพิ่มขึ้นจากรายได้ปกติกำไรจากเงินทุนและเงินปันผลตลอดจนการกลับคืนสู่สถานะการยกเว้นส่วนบุคคลและการหักเงินแยกตามรายการ (ดูในเรื่องเกี่ยวกับ US0160FAQ ใน American Taxpayer Relief พ. ร.บ. ) การเปลี่ยนแปลงใด ๆ ในอัตราภาษีที่อาจเกิดขึ้นในปีพ. ศ. 2560 ภายใต้ประธานาธิบดีคนใหม่และสภาคองเกรสจะไม่ส่งผลต่อการคืนภาษี 2016 ที่คุณยื่นในปี 2017 ภาษีที่ได้รับยกเว้นภาษีเงินได้ขั้นต่ำ (AMT) ทางเลือกซึ่งเป็นจุดเริ่มต้นการเลิกจ้างของ AMT และ เกณฑ์สำหรับอัตรา AMT ที่สูงขึ้นได้รับการจัดทำดัชนีสำหรับอัตราเงินเฟ้อแล้วและมีขึ้น (ดูคำถามที่พบบ่อยของเรา สิ่งเหล่านี้มีความสำคัญสำหรับผู้ที่มีทางเลือกในการเลือกหุ้น หลังจากการตัดสินใจของศาลฎีกาใน Obergefell v. Hodges (มิถุนายน 2015) ซึ่งทำให้การแต่งงานเพศเดียวกันเป็นไปอย่างถูกต้องตามกฎหมายทั่วทั้งสหรัฐฯคู่สมรสเพศเดียวกันทุกคนต้องใช้สถานะการสมรสที่แต่งงานแล้วไม่เพียง แต่สำหรับการเสียภาษีของรัฐบาลกลาง แต่ยังรวมถึงภาษีของรัฐ ผลตอบแทนที่ได้รับ (ไม่ว่าจะเป็นคู่แต่งงาน ก่อน Obergefell โวลต์ฮอดจ์ส คู่สมรสเพศเดียวกันที่แต่งงานแล้วในรัฐที่ไม่ได้อาศัยอยู่จะต้องยื่นเป็นซิงเกิ้ลถ้ารัฐที่อยู่อาศัยภาษีไม่รู้จักการแต่งงานของพวกเขา เนื่องจากการจัดเก็บภาษีภายใต้สถานะการสมรสที่แต่งงานมักจะส่งผลให้ต้องเสียภาษีมากกว่าการยื่นแบบเดี่ยวพวกเขาอาจมีแรงจูงใจเพียงเล็กน้อยในการแก้ไขการคืนภาษีในอดีตจากสถานะเดี่ยวสู่สถานะร่วม สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการชดเชยส่วนได้เสียและผลกระทบทางภาษีจากการตัดสินใจของศาลฎีกาเกี่ยวกับการแต่งงานเพศเดียวกันโปรดดูคำถามที่พบบ่อยของเราที่เกี่ยวข้องกับเรา การเปลี่ยนแปลงล่าสุดที่สำคัญที่มีผลต่อการรายงานการชดเชยหุ้นรูปแบบ IRS 1099-B ในปี 2016 ซึ่งโบรกเกอร์ออกขายหุ้นในช่วงปีภาษีคล้ายกับรุ่นสำหรับปีภาษีปี 2015 อย่างไรก็ตามฉบับ 2014 แนะนำการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญบางอย่างที่คุณควรระลึกไว้เสมอเมื่ออ่าน 1099-B และคำแถลงแทนซึ่งโบรกเกอร์ของคุณให้ข้อมูลการขายหุ้นในปี 2016 (ดูการสนทนาด้านล่างและคำถามที่พบบ่อยของเรา ในบรรดาการเปลี่ยนแปลงล่าสุดในแบบฟอร์ม 1099-B: ข้อมูลพื้นฐานต้นทุนที่สำคัญทั้งหมดอยู่ในช่อง 1e แทนกล่องก่อนหน้า 3 นอกจากนี้สำหรับทุนที่ทำในปี 2014 และปีที่ผ่านมาโบรกเกอร์ยังไม่ได้รับอนุญาตให้รวมรายได้จากการชดเชยส่วนได้เสีย ( ซึ่งปรากฏในแบบฟอร์ม W-2) ตามเกณฑ์ต้นทุนที่รายงานในแบบฟอร์ม 1099-B แบบฟอร์ม IRS 8949 และตาราง D. ที่คุณกรอกโดยใช้ข้อมูลในฟอร์ม 1099-B หากคุณขายหุ้นของ บริษัท หรือหลักทรัพย์อื่น ๆ ได้รับการแก้ไขในช่วงหลายปีที่ผ่านมา รูปแบบของแบบฟอร์มสำหรับปีภาษี 2016 ที่จะยื่นในปีพ. ศ. 2560 มีความคล้ายคลึงกับปีที่แล้ว คอลัมน์ในแบบฟอร์ม 8949 ตรงกับกล่องในแบบฟอร์ม 1099-B หากรายงานที่รายงานไปยัง IRS ถูกต้องในแบบฟอร์ม 1099-B และไม่จำเป็นต้องมีการปรับค่าใด ๆ IRS จะช่วยให้คุณข้ามแบบฟอร์ม 8949 และรายงานการขายได้เฉพาะในตาราง D. โดยปกติแล้วการชดเชยหุ้นจะต้องเป็นไปตามเกณฑ์ที่รายงานไว้ ต่ำเกินไปหรือช่องว่างในแบบฟอร์มว่างเปล่า (ดูคำถามที่พบบ่อยของเรา แม้ว่าจะได้รับรายงานอย่างถูกต้องแล้วก็ตามการเก็บบันทึกข้อมูลทั้งหมดของคุณในแบบฟอร์ม 8949 อาจทำได้ง่ายกว่าการแจ้งเตือน: ดูว่านายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณมีข้อมูลเพิ่มเติมและคู่มือภาษีที่สามารถช่วยคุณในการทำความเข้าใจกับค่าใช้จ่ายได้หรือไม่ การรายงานและการปรับปรุงที่จำเป็นในแบบฟอร์ม 8949. แหล่งข้อมูลสำหรับซีซั่นภาษีสำหรับคำแนะนำเกี่ยวกับการรายงานการเสียภาษีสำหรับการขายหุ้นที่ได้รับผ่านการชดเชยหุ้นรวมถึงไดอะแกรมที่อธิบายไว้ในแบบฟอร์ม 8949 และตาราง D ให้ดูที่ส่วนการรายงานการขายหุ้นของ บริษัท ในศูนย์ภาษีของเรา . ที่อื่นในศูนย์ภาษีส่วนอีกส่วนหนึ่งจะรวบรวมแผนผังคำอธิบายประกอบแบบฟอร์ม W-2 ที่เป็นที่นิยมของเรา สิ่งเหล่านี้สามารถช่วยให้คุณทำความเข้าใจกับแบบฟอร์ม W-2 (ซึ่ง บริษัท ออกในเดือนมกราคม) เมื่อรายงานในแบบฟอร์มรวมถึงรายได้ที่คุณได้รับจากตัวเลือกหุ้นการ จำกัด หุ้นหรือแผนการซื้อหุ้นของพนักงาน ถ้าคุณใช้ ISOs ปีที่ผ่านมา บริษัท ของคุณจะส่งแบบฟอร์ม 3921 หากคุณซื้อหุ้นผ่านทาง ESPP ในระหว่างปี บริษัท ของคุณจะส่งแบบฟอร์ม 3922 นายจ้างส่งแบบฟอร์มเหล่านี้ในเดือนมกราคม เรามีบทความและคำถามที่พบบ่อยที่มีไดอะแกรมอธิบายไว้ในแบบฟอร์ม 3921 และแบบฟอร์ม 3922 ที่สามารถช่วยให้คุณเข้าใจเอกสารเหล่านี้ได้ หากคุณเข้าร่วมในแผนชดเชยการผ่อนผัน (NQDC) nonqualified โปรดดูที่ myNQDC เพื่อดูคำแนะนำด้านการศึกษาเกี่ยวกับการรายงานการเสียภาษี 02 กุมภาพันธ์ 2017 ที่ myStockOptions เราชอบการสำรวจแผนหุ้น พวกเขาให้มุมมองที่มีประโยชน์ทั้งในทาง บริษัท ให้การชดเชยส่วนได้เสียและเกี่ยวกับวิธีการที่ผู้เข้าร่วมแผนใช้รางวัลและหุ้นที่ได้รับจากพวกเขา เรามักเจอการสำรวจเกี่ยวกับหัวข้อต่างๆที่เกี่ยวกับการชดเชยหุ้น ESPP และการถือครองหุ้นของ บริษัท ซึ่งเป็นที่สนใจของ บริษัท บุคคลและที่ปรึกษา ด้านล่างเราพูดคุยเกี่ยวกับประเด็นที่เราได้เห็นในช่วง 2-3 เดือนที่ผ่านมา 2016 การสำรวจ NASPP เกี่ยวกับการออกแบบแผนงานจัดทำเป็นประจำทุกสองปีการสำรวจการออกแบบสต็อกสินค้าภายในประเทศเป็นแบบสำรวจเรือธงของ National Association of Stock Plan Professionals (NASPP) ซึ่งจัดทำขึ้นโดยมีผู้ร่วมสนับสนุน Deloitte Consulting LLP การสำรวจในปี 2016 ประกอบด้วยข้อมูลจำนวนมหาศาลจากกว่า 400 บริษัท ที่มีการวางแผนการจัดทำแผนหุ้นหุ้นที่ จำกัด RSUs หุ้นที่มีการดำเนินงานและหุ้นหุ้นกู้ SARs บล็อกของ NASPP สรุปผลสำคัญของการสำรวจ: การใช้รางวัลที่คุ้มค่าอย่างต่อเนื่องจะเพิ่มขึ้น 0160 ร้อยละของ บริษัท ที่ทำการสำรวจการจัดหาทุนสนับสนุนที่ จำกัด ตามช่วงเวลาเพิ่มขึ้นเป็น 89 รายในปีพ. ศ. 2569 (จาก 81 ในปี 2556) เงินอุดหนุนส่วนใหญ่จะเป็นรูปแบบของหน่วยหุ้นที่ จำกัด การใช้ตัวเลือกหุ้นยังคงลดลง ในทุกระดับพนักงานตัวเลือกหุ้นจะได้รับจากผู้ตอบแบบสอบถามจำนวน 1,06051 ราย (ลดลงจาก 54 ในปี 2556) มีเพียง 18 รายที่ให้โอกาสในการเลือกหุ้น รางวัลสมรรถนะสำหรับผู้บริหาร 0160 ในปี 2016 80 บริษัท ที่ได้รับการสำรวจได้รับรางวัล0160รางวัลที่ได้รับจาก CEO และ NEOs (เพิ่มขึ้นจาก 70 รายในปี 2013) เปอร์เซ็นต์ของ บริษัท ที่ให้การสนับสนุนด้านการปฏิบัติงานแก่ผู้บริหารอาวุโสคนอื่น ๆ เพิ่มขึ้นเป็น 69 ราย (เพิ่มขึ้นจาก 58 รายในปี 2556) TSR เป็นเมตริกด้านบนสำหรับผลงานที่ได้รับ ในปีพ. ศ. 2562 บริษัท ที่สำรวจ 52 แห่งที่ให้รางวัลด้านประสิทธิภาพได้ใช้ TSR เป็นเมตริกประสิทธิภาพ 1602 (เพิ่มขึ้นจาก 43 ในปี 2556) เกือบทั้งหมด (92) 0160 ใช้สมรรถนะสัมพัทธ์ มากที่สุด (81) pay0160out แม้ว่า TSR จะเป็นลบตราบเท่าที่ บริษัท มีประสิทธิภาพดีกว่าเพื่อนร่วมงานของตนและบางส่วนจ่ายการจ่ายเงิน (69) การจ่ายเงินปันผล 0160 เพิ่มขึ้น 0160 มากกว่าสามในสี่ (78) ของ บริษัท ที่สำรวจจ่ายเงินปันผลกับ RSUs เพิ่มขึ้นจาก 61 ในปี 2007 บริษัท มักจ่ายเงินปันผลเมื่อเสื้อรางวัลต้นแบบ การจ่ายเงินให้แก่ผู้เกษียณ ประเภทของการเร่งหรือต่อเนื่องกับการเกษียณอายุของพนักงานเป็นเรื่องปกติ: 60 บริษัท ที่ถือหุ้น 68 บริษัท ให้รางวัลประสิทธิภาพและ 60 ของผู้ตอบแบบสำรวจที่ให้สิทธิ์ในหุ้น สำหรับบทสรุปของการสำรวจการออกแบบแผนสำรองจากแหล่งต่างๆดูคำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับ myStockOptions ที่เกี่ยวข้อง แผนการซื้อหุ้นของพนักงานเราเป็นแฟนตัวยงของแผนการซื้อหุ้นของพนักงานและบทบาทที่ ESPP สามารถเล่นในฐานะการเงินของพนักงานได้ ในความเป็นจริงเนื้อหาทั้งหมดของเราเกี่ยวกับ ESPPs myStockOptions ก็อาจเรียกได้ว่า myESPP การสำรวจล่าสุดของผู้เข้าร่วม ESPP มากกว่า 2,000 คนโดย Fidelity Investments แสดงให้เห็นว่าพนักงานเหล่านั้นใช้เงินจากการขายหุ้น ESPP เพื่อปรับปรุงสุขภาพทางการเงินอย่างไร: การชำระค่าตั๋วเงินและหนี้ (34 ราย) ฉุกเฉิน (11) การปรับปรุงบ้าน (10) การลงทุนในหุ้นหรือกองทุนรวม (10) การลงทุนใหม่ในบัญชีเงินฝากออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุ (9) การซื้อบ้านใหม่หรือที่สอง (7) ค่าใช้จ่ายของวิทยาลัยหรือเงินให้กู้ยืมเพื่อการศึกษา (5) กฎข้อ 10b5-1 แผนการซื้อขายในวันที่ 11 พฤศจิกายน จดหมายข่าว บริษัท Ayco กล่าวถึงกฎหมายว่าด้วยการค้าหลักทรัพย์ภายในและแผนซื้อขาย Rule 10b5-1 ที่สามารถตั้งค่าเพื่อป้องกันการซื้อขายภายในโดยไม่ได้ตั้งใจ Ayco รายงานว่าในบรรดาบุคคลภายใน 2,000 คนในมาตรา 16 คนซึ่งรวมถึงเกือบ 350 ซีอีโอที่ให้บริการด้านการวางแผนทางการเงินประมาณ 24 คนของซีอีโอและ 21 คนในวงอื่น ๆ (รวมทั้งผู้บริหาร) มีแผน 10b5-1 ในช่วงสองปีที่ผ่านมา สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับแผนการค้าข้อบังคับ 10b5-1 รวมทั้งแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดให้ดูคำถามที่พบบ่อยและบทความที่เกี่ยวข้องที่ myStockOptions ค่าตอบแทนผู้บริหารสำหรับรายงานการชดเชยค่าตอบแทนกรรมการปี 2562 บริษัท ที่ปรึกษา Frederic W. Cook AMA สำรวจ บริษัท 300 แห่งในภาคบริการด้านการเงินอุตสาหกรรมค้าปลีกเทคโนโลยีและพลังงาน การค้นพบที่สำคัญของ บริษัท ได้แก่ : ในบรรดา บริษัท ที่ทำการสำรวจโดยเฉลี่ยมากกว่าครึ่งหนึ่ง (57) ของค่าตอบแทนกรรมการทั้งหมดจะจ่ายในรูปแบบของรางวัลหุ้น โดยทั่วไป บริษัท ที่มีขนาดใหญ่กว่ามากขึ้น บริษัท ที่ได้รับการสำรวจส่วนใหญ่ (มากกว่า 80 ราย) ให้สิทธิ์เฉพาะหุ้นที่ จำกัด ให้แก่กรรมการ (ไม่มีตัวเลือกหุ้น) สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับปัญหาที่เกิดขึ้นจากการจ่ายค่าตอบแทนของกรรมการและข้อมูลการสำรวจอื่น ๆ ให้ดูคำถามที่พบบ่อย FAQ 0160at myStockOptions ที่นี่ที่ myStockOptions เราเฝ้าดูคดีในศาลที่สำคัญและคำตัดสินที่เกี่ยวข้องกับการจ่ายหุ้นหรือการถือครองหุ้นเนื่องจากการพัฒนาเหล่านี้อาจมีอิทธิพลต่อแผนหุ้นและการดำเนินการของผู้เข้าร่วมแผนงาน คดีล่าสุดและการตัดสินของศาลได้ดึงดูดความสนใจของเราแล้ว การเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนของ Uber ทำให้เกิดการเปลี่ยนแปลงที่ไม่เป็นธรรมในการให้เงินทุน Uber กำลังเผชิญหน้ากับคดีที่เกี่ยวข้องกับการเปลี่ยนแปลงที่เกิดขึ้นในหุ้นทุนของตนตามคำร้องเรียนในการดำเนินคดีที่เพิ่งยื่นต่อ บริษัท การเข้าซื้อกิจการเกี่ยวกับกฎ ISO ทางเทคนิคที่มอบให้โดยมีมูลค่ารวม 100,000 สามารถทำได้ภายในหนึ่งปีปฏิทิน ทุนที่มอบให้ในปีที่มีมูลค่ามากกว่าที่จะกลายเป็น NQSO โดยอัตโนมัติและรายได้ประกันสังคมและภาษี Medicare จะถูกระงับการใช้สิทธิ ตามข้อร้องเรียน Uber ได้รับคัดเลือกวิศวกรซอฟต์แวร์ซึ่งสัญญาจ้างงานฉบับนี้ได้รับ ISOs0160 โดยมีกำหนดการให้สิทธิ์ 25 ครั้งหลังจาก 12 เดือนแรกและหลังจากนั้นก็มีการให้สิทธิ์ต่อเดือน (ดูการจัดแสดง 1) อย่างไรก็ตาม บริษัท ได้เปลี่ยนแปลงการตั้งสำรองเพื่อให้หุ้นทั้งหมดสามารถใช้สิทธิได้หลังจากหกเดือนบังคับให้ ISOs กลายเป็น NQSOs (ดูข้อ 2) สถานการณ์นี้ยกประเด็นว่า quotexercisablequot หมายถึงอะไรหรือไม่ในบทบัญญัติเกี่ยวกับรหัสภาษีที่เกี่ยวข้องซึ่งได้รับการยอมรับก่อนที่ความแตกต่างระหว่างความสามารถในการออกกำลังกายและการมีสิทธิได้มีอยู่ในตัวเลือกหุ้นก่อนการขายหุ้นบางประเภทและบทบัญญัติในการใช้สิทธิในเบื้องต้น สิ่งพิมพ์ข่าวต่างๆได้รับขึ้นในคดีนี้รวมทั้ง TechCrunch 0160and Courthouse News Service TechCrunch รายงานคำแถลงที่ออกโดย Uber ซึ่งอธิบายว่า บริษัท ให้พนักงานมีส่วนร่วมในความสำเร็จและคาดว่าจะได้รับการเสนอราคาเพื่อชดเชยส่วนแบ่งในการให้บริการของเป้าหมายดังกล่าวรัฐศาลฎีกายืนยัน Nonresidents ไม่สามารถหนีการเก็บภาษีจากตัวเลือกที่ได้รับใน รัฐคุณไม่สามารถหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีจากรัฐได้จากการเลือกหุ้นของหุ้นกู้จำนวน 160 หุ้นโดยการย้ายไปอยู่ในรัฐที่ไม่มีภาษีเงินได้ ใน Allen v. Commissioner of Revenue Services Connecticut ศาลฎีกายืนยันว่า Connecticut0160 ภาษีรายได้ภาษีจากการออกกำลังกายตัวเลือกโดยไม่ได้ลงทะเบียนถ้าเลือกได้รับเป็นค่าตอบแทนสำหรับการดำเนินการให้บริการภายในรัฐ Connecticut เช่นเดียวกับหลายรัฐมีบทบัญญัติที่อนุญาตการเก็บภาษีจากรายได้ที่ได้รับจากหรือเชื่อมต่อกับแหล่งที่อยู่ภายในสถานะของแต่ละ nonresident. quot ศาลปฏิเสธตำแหน่งงานสร้างสรรค์ของโจทก์รวมทั้งข้อโต้แย้งว่าเป็นข้อบังคับเกี่ยวกับรัฐธรรมนูญในการกำหนดภาษีเกี่ยวกับรายได้ มาจากการใช้ตัวเลือกหุ้นที่ไม่มีคุณสมบัติเพียงพอโดยผู้ที่ออกกำลังกายเป็นสถาบันการเงินต่างประเทศ สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับกรณีนี้โปรดดู an0160 บทความเกี่ยวกับเรื่องนี้ที่เว็บไซต์ของฟอร์บส์ การเก็บภาษีจากพนักงานโทรศัพท์มือถือในสหรัฐฯและในประเทศอื่น ๆ แสดงให้เห็นถึงความกระตือรือร้นของรัฐบาลในการหารายได้จากภาษีในการชดเชยหุ้น ศาลฎีกาออกคำตัดสินสำคัญเกี่ยวกับการค้าภายในบุคคลที่ทำงานหรือให้คำปรึกษาแก่ บริษัท มหาชนจำเป็นต้องรู้กฎการซื้อขายหลักทรัพย์ภายใน แม้ว่าคุณจะฝ่าฝืนกฎหมายการค้าภายในอย่างไม่ตั้งใจ แต่คุณก็อาจต้องเผชิญกับการลงโทษที่ร้ายแรง (สำหรับรายละเอียดโปรดดูที่คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการซื้อขายหุ้นภายในที่ myStockOptions และชุดวิดีโอ Think Twice เพื่อป้องกันการค้าภายใน) ไม่ยากที่จะนึกภาพสถานการณ์ที่คุณบอกญาติหรือเพื่อนเกี่ยวกับข่าว บริษัท ที่กำลังจะมาอย่างไม่เป็นทางการ ว่าบุคคลนี้ใช้ข้อมูลนั้นเพื่อสร้างผลกำไรจากการซื้อขายหุ้น แม้ว่า tipoff อาจละเมิดกฎความลับของ บริษัท คุณอาจไม่มีเจตนาร้ายหรือคาดหวังว่าจะได้รับผลตอบแทนใด ๆ จากบุคคลที่มีข้อเสนอแนะและดังนั้นจึงอาจมองไม่เห็นการกระทำนี้เป็นเรื่องการซื้อขายหลักทรัพย์ภายใน ศาลฎีกาสหรัฐได้ออกคำตัดสินที่สำคัญเกี่ยวกับการค้าภายในซึ่งเกี่ยวข้องกับสถานการณ์นั้น ๆ ในการพิจารณาคดีเกี่ยวกับ Salman v. United States ศาลฎีกาชี้แจงอย่างชัดเจนว่าเมื่อใดก็ตามที่มีเพื่อนหรือญาติปลายแหละการซื้อขายหลักทรัพย์ภายในได้เกิดขึ้นโดยไม่คำนึงว่าทิปเกอร์จะได้รับผลประโยชน์หรือไม่ อัยการไม่จำเป็นต้องแสดงสิ่งที่ได้รับค่าสำหรับการให้ข้อมูลที่มีค่า ในมุมมองของศาล quoting tipper ประโยชน์ส่วนตัวเพราะการให้ของขวัญของข้อมูลการซื้อขายให้กับญาติซื้อขายเป็นสิ่งเดียวกับการซื้อขายโดย tipper ตามด้วยของขวัญของดำเนินการ thats tipper ไม่จำเป็นต้องได้รับอะไรบางอย่างของ quotpecuniary หรือ มีค่าในทำนองเดียวกันที่มีคุณค่าเพื่อแลกกับของขวัญนี้ให้แก่คู่ค้า การพิจารณาคดีนี้เป็นชัยชนะของรัฐบาลสหรัฐฯเนื่องจากเป็นการเสริมสร้างฐานะอัยการของรัฐบาลกลางและความตั้งใจของพวกเขาในการนำคดีการค้าภายใน กรณีได้รับแจ้งข้อคิดเห็นหลายประการรวมทั้งบทความจาก บริษัท กฎหมาย Morgan Lewis Bockius และ Goodwin Procter และการวิเคราะห์ในบล็อก 0160 ของศาลฎีกาด้วยเช่นกัน 09 มกราคม พ. ศ. 2560 ประธานาธิบดี - อีททรัมป์ได้เสนอชื่อผู้บริหารกรรมการและผู้ก่อตั้งหลายตำแหน่งให้กับคณะรัฐมนตรี ไม่น่าแปลกใจที่พวกเขามีประสบการณ์ที่สำคัญกับการชดเชยส่วนได้เสียและศักยภาพในการสร้างความมั่งคั่ง ในขณะที่เรากล่าวถึงความเห็นในบล็อกในไม่ช้าหลังจากการเลือกตั้ง Trump เองก็ได้รับทุนสนับสนุนหุ้นในอดีตแม้ว่าพวกเขาจะกลายเป็นคนไร้ค่า การจ่ายสต๊อกหุ้นกลายเป็นเรื่องที่เด่นชัดมากที่สุดในข่าวที่เกี่ยวข้องกับเรื่องที่ 0160Rex Tillerson ผู้ท้าชิงจาก Trump สำหรับเลขานุการของรัฐ Tillerson เป็นพนักงาน 40 ปีที่ ExxonMobil และเป็นซีอีโอขาออก การถือครองหลักทรัพย์ของ บริษัท และหุ้นทุนที่ไม่มีการถือครองหุ้นเป็นอันขาดถือเป็นเรื่องสำคัญสำหรับ บริษัท และของเขาเช่นเดียวกับที่ได้กล่าวไว้ในบทความล่าสุดในนิตยสาร Fortune0160 นี่เป็นสถานการณ์ที่ต้องให้ บริษัท เดินหน้าอย่างระมัดระวังในขณะที่ต้องปรับปรัชญาการชดเชยหุ้นและความมุ่งมั่นในการตอบแทนผู้บริหารที่ประสบความสำเร็จ นอกจากนี้ บริษัท ต้องพิจารณาถึงความต้องการของผู้บริหารในการหลีกเลี่ยงความขัดแย้งทางผลประโยชน์และความปรารถนาของเขาในการลดภาษี รางวัลพิเศษสำหรับผู้บริหารระดับสูงของ ExxonMobil จะไม่ได้รับการจ่ายเงินออกไปจนกว่าจะถึง 10 ปีหลังจากเกษียณอายุและไม่สามารถเร่งด้วยเหตุผลใด ๆ ยกเว้นความตายความต้องการที่หาได้ยากที่จะทำให้เกิดแรงดึงดูด (หรือแม้กระทั่งบังคับ) ในระยะยาวระหว่างผู้ถือหุ้นและผู้บริหาร (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับหลักเกณฑ์การเก็บรักษาสต็อกโปรดดูคำถามที่พบบ่อยที่เกี่ยวข้องที่ myStockOptions) มีบทบัญญัติเกี่ยวกับรหัสภาษี IRC มาตรา 1043 ซึ่งอนุญาตให้ผู้ที่ได้รับการแต่งตั้งทางการเมืองขายหุ้นและระงับภาษีเงินได้จากการลงทุนที่จำเป็นต้องเลิกกิจการโดยสมมติว่า เงินจะถูกนำกลับมาลงทุนภายใน 60 วันในกองทุนรวมหรือหลักทรัพย์ของรัฐบาลที่หลากหลาย (สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับบทบัญญัติดังกล่าวโปรดดูบทความเกี่ยวกับเรื่องนี้โดยอาจารย์บัญชีสามคนในสิ่งตีพิมพ์หมายเหตุภาษี) อย่างไรก็ตามสำหรับทิลเลอร์สันจะเป็นเพียงการเลื่อนกำไรจากหุ้นของ บริษัท ที่เขาเป็นเจ้าของไม่ใช่รายได้จาก RSU ที่ยังไม่ได้เข้าร่วม ตามการยื่นแบบ 8-K ที่เกี่ยวข้องโดย ExxonMobil Tillerson จะยอมจำนนหุ้นและหุ้น RSUs จำนวน 2,026,000 หุ้น เพื่อแลกกับการยอมจำนนและการยกเลิกเงินช่วยเหลือเหล่านี้ บริษัท จะจ่ายเงินเป็นเงินสดให้กับความไว้วางใจด้านจริยธรรมตามที่กำหนดไว้ไม่ได้ซึ่งเท่ากับมูลค่าของหุ้นของ บริษัท ภายใต้สูตรที่อิงตลาดซึ่งจะลดประมาณ 3 ล้านดอลลาร์ภายใต้การแนะนำของรัฐบาลกลาง เจ้าหน้าที่ด้านจริยธรรม ความไว้วางใจจะได้รับประมาณ 180 ล้าน การจ่ายเงินภายใต้ความไว้วางใจดังต่อไปนี้จะเป็นเงื่อนไขที่จะใช้กับเงินอุดหนุนที่ยังไม่ได้ออกหากเขายังคงอยู่ที่ บริษัท ในขณะเดียวกันก็ปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านความขัดแย้งทางผลประโยชน์ ตัวอย่างเช่นการแจกแจงไปยัง Tillerson จะเกิดขึ้นเฉพาะในรูปแบบที่สอดคล้องกับกำหนดการชำระเงิน 10 ปีที่จะใช้บังคับหากเขาเก็บรักษาสต็อกไว้ ความไว้วางใจยังมีบทบัญญัติที่น่าสนใจสำหรับการเรียกเก็บเงินที่จะเกิดขึ้นหากทิลเลอร์สันเคยทำงานในอุตสาหกรรมน้ำมันและก๊าซอีกครั้งในขณะที่ยังคงมีการระงับเงินไว้ในความไว้วางใจ Any remaining funds in the trust would then be forfeited, and quotthe money would be distributed to one or more charities involved in fighting poverty or disease in the developing worldquot (see Section 2g of the cancellation and exchange agreement). Tillerson will also give up 3.9 million in an unpaid deferred cash bonus, and he will divest his ExxonMobil shares within 90 days of his confirmation. For additional details on the arrangement for his stock and executive compensation and his company stock holdings, see the letter 0160that Tillerson sent to the Office of the Legal Advisor for the Department of State on various ethics undertakings. 19 December 2016 The end of the year is a traditional time for donating to charities. As Santa Claus well knows, nonprofits appreciate gifts of stock as much as gifts of cash. General Planning Strategy For Year-End 2016 With the likelihood of tax reform and lower taxes from 2017 onward under the new president and Congress. the general year-end strategy in 2016 is to defer income and accelerate deductions. Deductions are more valuable for you this year if you predict that tax rates will be lower next year. One popular tax deduction to accelerate into 2016 is charitable giving. In addition, some of the proposals for tax reform have suggested various ways to limit the total amount of itemized deductions that taxpayers can claim. One proposal is to cap total itemized deductions at 100,000 for individuals and 200,000 for joint filers. Given that potential change in 2017, consider whether making large stock donations at year-end 2016 makes sense. How To Make Year-End Stock Donations Below we briefly summarize the basics of making donations of company stock at year-end. For more details about that topic, see the new article Making Gifts And Donations Of Company Stock 0160at myStockOptions. For year-end donations, be sure the stock transfer is completed by December 31 to make it count for the current tax year. For electronic transfers from your brokerage account, the donation is recorded on the day it is received by the charity, donor-advised fund, or foundation (not when you approve the transfer). With increased year-end activity at brokerage firms, you should plan your year-end stock gifts as early as possible and have ongoing communications with your broker to ensure that the transfer takes place. For a charitable donation of company stock acquired from equity compensation, the tax treatment is the same as it is for donations of any stock to a qualified charity. (The tax treatment of gifting stock to donor-advised funds is similar to that of donating stock to qualified public charities.) After you have held the company stock for more than one year, at the time of the donation you get a tax deduction equal to the fair market value of the stock (not to your cost basis ). For stock acquired from an option exercise or an ESPP purchase, the holding period begins on the day after exercisepurchase, while for restricted stockRSUs it starts on the day after vesting. If the sale of the appreciated shares would have triggered long-term capital gains, your deduction is up to 30 of your adjusted gross income (20 for family foundations ), and you can carry forward higher amounts for five years. With a charitable gift of appreciated shares held long-term, the donation you make and the deduction you get are greater than they would be if you were to instead sell the shares and donate the cash proceeds. This is because when you donate shares, you avoid paying the capital gains tax. Suppose you can either (1) donate 100,000 in company stock or (2) sell the stock first and donate the proceeds. Stock: You donate 100,000 in company stock that you have held for at least one year (10,000 shares trading at 10 per share that you received at 1 per share) to a favorite charity. Your 100,000 tax deduction results in tax savings of 40,000 (assuming a 40 combined federal and state tax rate on your income). Cash: You sell 10,000 shares, worth 100,000, and donate the cash. On your 90,000 gain (100,000 minus the cost basis of 10,000) you pay 18,450 in taxes (15 federal capital gains tax plus the 5.5 state tax), resulting in 81,550. This amount will be lower if you trigger the 20 tax rate on capital gains and the 3.8 Medicare surtax. You get a tax deduction for the net amount of cash that you have donated. Your tax savings are 32,620 (40 of 81,550), 7,380 less than the tax savings with a donation of stock. When holiday decorations and Christmas songs emerge, so does interest in year-end financial and tax planning among those with stock compensation or holdings of company shares. In 2016, year-end planning can be tricky if you weigh the ongoing impact of recent tax-rate changes against expected tax reforms ahead under the new president. To help people with planning at the end of 2016 and the start of 2017, the year-end section at myStockOptions provides education and guidance on major issues, decisions, and innovative financial-planning strategies. Tax Brackets And Rates Affect Year-End Planning For Equity Compensation And Company Shares Along with the financial - and tax-planning concepts that apply at the close of every year, in 2016 people with equity comp and company shares will want to continue considering the impact of the tax changes that took effect under the American Taxpayer Relief Act and the Affordable Care Act . Timely year-end guidance is particularly crucial for people who are considering option exercises or stock sales at the end of 2016. Employees with equity grants and company shares should be aware of the 2016 and 2017 thresholds for higher tax rates on compensation income and capital gains, the additional Medicare tax on compensation income, and the Medicare surtax on investment income. They may want to consider keeping their income below those thresholds, if possible. If you are convinced that tax rates will be lower in 2017 and beyond, you may want to defer income into the future and accelerate deductions into 2016. While keeping these tax rates and thresholds in mind, employees should also consider the prospects for tax reforms ahead under President Donald Trump. In 2017, President Trump will probably propose tax-law changes that are supported by the Republican-controlled Congress. These changes are expected to include: a simplification of individual income tax rates, including a reduction in the top rate the elimination of the alternative minimum tax the repeal of Obamacare and the related Medicare taxes that fund it under the Affordable Care Act However, caution is warranted. The prospects for tax-rate decreases, and their timing, remain too uncertain to be a controlling factor in decision-making at year-end 2016. Even if you predict that tax rates are likely to change in the future, many experts say that tax rates should never be the only reason for exercising options or selling shares, or waiting to do so, at the end of the year. Instead, make investment objectives and personal financial needs, not tax considerations, the driver of your decisions. At year-end, multi-year planning is especially valuable with equity compensation. You can control the timing of stock sales and option exercises, and you know when restricted stockRSUs will vest. Year-End Content Provides Education And Guidance At myStockOptions, the section Year-End Planning has been fully updated for 2016. Its content includes the following articles and FAQs. Alongside the core year-end articles and FAQs, other FAQs in the year-end section answer advanced related questions, including: How can employees defer income to years when they are in a lower tax bracket How do the additional Medicare taxes on high earners affect planning for stock compensation How do employees harvest capital losses against capital gains from company stock holdings Are there strategies for using capital-loss carry-forwards from prior years What risks are posed by the wash sale rule What year-end strategies can help to minimize alternative minimum tax with incentive stock options How can employees save taxes on company stock by making gifts and donations. including those to private foundations or grantor-retained annuity trusts All of these questions, and many others, are answered in our section Financial Planning: Year-End Planning. In addition, the calculators and modeling tools at myStockOptions allow users to play out various quotwhat ifquot scenarios with different tax rates and stock prices. For similar education and guidance on year-end planning for nonqualified deferred compensation, employees can turn to our other website, myNQDC . 14 November 2016 Objectively, we know that stock compensation is not one of the biggest issues on people39s minds as the United States slithers toward the unexpected reality of a Trump presidency. Naturally, however, it is our role to consider how stock compensation and employee ownership will be affected. How Do Trump And His Supporters View Stock Compensation To get a sense of Donald Trump39s views on stock comp, the myStockOptions staff0160did some in-depth research into0160SEC filings made by him and his companies. In 1995, the board of Trump Hotels amp Casino Resorts adopted what it called its 1995 Stock Incentive Plan, which it amended in 1996 to increase the number of authorized shares it could issue (see pages 2022 of the company39s 1996 proxy statement ). Trump himself received 500,000 stock options per year between 2000 and 2002 (see the tables, text, and footnotes on pages 1618 of the company39s 2003 proxy statement ). Later, when Trump was chairman of the board at Trump Entertainment Resorts, the company adopted a stock plan at its 2005 annual meeting as part of its reorganization, and it canceled its prior plan and all of the grants made under it (see Proposal 3 on page 3541 and Annex A of the company39s 2005 proxy statement ). Like other senior executives, Trump0160had to file Form 4 with the SEC to report his grants under the rules of Section 16 (see, for example, the reporting of his 2002 grant). Therefore, we can assume that Trump is familiar with stock options and restricted stock. though his company39s subsequent bankruptcy eliminated the value of its grants. It doesn39t take a degree from Trump University to know that equity awards0160made broadly to a company39s employees, along with employee stock purchase plans and other forms of employee ownership (e. g. ESOPs), are forms of egalitarian capitalism that can spread a company39s wealth and reduce income inequality (see our recent blog commentary on this topic). Trump39s supporters seem likely to approve of such a populist approach to employee compensation. However, the recent0160narrowing of stock grant eligibility and the huge equity comp gains made by senior executives have perhaps given stock compensation an elitist image that Trump39s blue-collar supporters can be expected to find deplorable. Republican Tax Reform May Increase The Value Of Stock Compensation Tax changes are widely expected under Trump39s presidency and the incoming Republican-dominated Congress (see a commentary from CCH). The House GOP Tax Reform Blueprint calls for the simplification of individual income tax rates to 12, 25, and 33. How changes in income-tax rates would tie into the flat supplemental rate of withholding on stock compensation is unclear and would need clarification, as the structure of the rate is based on the current seven tax brackets. Trump39s tax plan 0160does0160not propose to change the capital gains rates (15 and 20). However, a reduction in the difference between ordinary income rates and the capital gains rates might affect tax-planning decisions, e. g. whether to hold shares at exercise, vesting, or purchase. Changes may also include the elimination of the alternative minimum tax (AMT). That0160would be welcome news0160for anyone receiving grants of incentive stock options 0160(ISOs), as currently the income spread at ISO exercise can trigger the AMT 0160and complicate0160tax planning. In addition, Trump vehemently asserted throughout his campaign0160that he wants to0160quotrepeal and replacequot Obamacare. Presumably, that0160would eliminate the additional Medicare taxes used to fund Obamacare under the Affordable Care Act. Those additional taxes are: The 3.8 surtax on net investment income, such as capital gains and dividends, for0160single filers with0160yearly modified adjusted gross income of over 200,000 (250,000 for married couples filing jointly). The removal of the surtax would increase the appeal of holding shares. The extra 0.9 Medicare tax owed by0160the same taxpayers0160through the withholding on compensation income, such as income from the exercise of nonqualified stock options or the vesting of0160RSUs. Given the enormous0160federal0160budget deficit, the likely need for 60 votes in the Senate to defeat a filibuster and pass a major tax overhaul, and Trump39s inexperience in the art of political compromise, there are no guarantees that these proposals will become law. One possible way to fund them to reduce the impact on the national debt would be to eliminate provisions that are favorable to stock compensation, such as the performance-based exception for0160limiting the corporate tax deduction under IRC Section 162(m) . Outlook For The Future In the short term, with little risk of tax increases in 2017, there is no pressing tax-law reason to accelerate income into 2016. Even if you do predict that your tax rates are likely to drop or rise in the future, taxes should never be the only planning consideration for stock options and company stock at year-end. Instead, you may want to let investment objectives and personal financial needs, not tax considerations, drive your year-end planning . In the long term, your company39s stock price, not tax legislation, is likely to be the most crucial factor for your equity compensation. When a stock price falls after grant or becomes excessively0160volatile. equity grants0160tend to lose their perceived value (even if stock options do not actually go underwater ). Therefore, if stock prices continue to perform well and we avoid the falling prices of a bear market, we can perhaps reasonably expect that stock compensation, ESPPs, and employee ownership will continue to thrive, especially when these opportunities are granted broadly to most or all employees in an egalitarian way. Additionally, the success of stock compensation depends not only on a company39s share price but also on the efficacy with which it both communicates its stock plan to employees and provides them with educational resources on their grants.0160 The Social Security Administration (SSA) has announced that the maximum wage amount in the Social Security tax calculation, including supplemental income from stock compensation, will grow from 118,500 in 2016 to 127,200 in 2017. Therefore, at the 6.2 Social Security tax rate, the maximum annual amount that you can owe will increase from 7,347 in 2016 to 7,886.40 in 2017. This is a surprising jump of more than 7, especially after no change in the wage base from 2015 to 2016. Companies and stock plan administrators must adjust their systems to factor the higher wage base into the Social Security calculation for NQSO exercises, restricted stockRSU vesting, and purchases of nonqualified ESPP shares. The increase presents a year-end-planning strategy to consider. When you exercise nonqualified stock options or when restricted stockRSUs vest, you owe Social Security tax up to this yearly income ceiling (Medicare tax is uncapped). If your yearly income is already over that threshold, you can exercise nonqualified stock options or stock appreciation rights before the end of 2016 without paying Social Security tax, and therefore you can keep an extra 6.2 of the related income. Were0160you to wait until January, your yearly wage base would start at 0, and Social Security tax would0160again apply up to the new maximum for that year. If you are already over the wage base for01602016 and expect to be eventually over the wage base for01602017, you can therefore save the 539.40 increase in Social Security tax simply by exercising stock options this year rather than in 2017. For more year-end-planning strategies, see the articles and FAQs in the year-end0160section on myStockOptions. Visit Us This Week At The NASPP Annual Conference In Houston We are excited to be at the NASPP39s annual conference this week in Houston (October 2427). As always, myStockOptions has its cheerful booth in the exhibit hall, where our editor-in-chief Bruce Brumberg is available as an NASPP-designated expert to answer questions on stock plan educationcommunications and on equity comp taxation. Bruce is0160also speaking on Tuesday at a panel in one of the conference sessions: Mind Your Ds amp Ts: Death, Divorce, Disability and Terminations . a discussion of proactive measures to help your company, its employees, and their families better prepare for life events related to equity awards, including retirement, disability, death, and divorce. The session will take place on Tuesday, Oct. 25, 12:451:45 p. m. If you39re attending the conference, please stop by our exhibit booth for a chat and pick up a myStockOptions souvenir 20 October 2016 We wrote a blog commentary in July about the Empowering Employees Through Stock Ownership Act (HR 5719), which was subsequently approved by the House of Representatives, through a vote of 287 to 124. The bill is now in the Senate for consideration. In short, HR 5719 seeks to give employees in privately held companies extra time to pay taxes on the income they recognize at option exercise or RSU vesting. Instead of paying taxes at the exercise of nonqualified options or at the vesting of stock-settled RSUs, employees would be allowed to elect to defer the resulting income, and thus the taxes on that income, for up to seven years. A staff member for Congressman Erik Paulsen (RMN), the bill39s leading sponsor in the House, told myStockOptions that quotRep. Paulsen is hopeful that the Senate will pass the legislation soon and that it will make its way to the President39s desk sometime in the lame-duck session, either as a standalone bill or as part of a larger package. quot He added that Rep. Paulsen is not aware of any timetable for Senate consideration. When we checked with the office of Senator Mark Warner (DVA), a leading sponsor of the bill in the Senate, his staff confirmed that the legislation had just been introduced. With Congress now in recess ahead of the general election on Nov. 8, it is very unlikely that anything will happen with the legislation until after the election. There is a chance that the bill will be adopted during the lame-duck session, a busy time when many laws with populist intentions tend to be hastily enacted while the outgoing president is still in office. At Congress. gov, you can follow0160the progress of the legislation in the House and the Senate . Details Of The Proposed Law Could Unintentionally Discourage Its Effectiveness In general, we support a beneficial tax-law change for equity awards at pre-IPO companies and favor broad-based stock plans. However, in the report on the bill from the House Ways amp Means Committee (see pages 1014, quotExplanation of Provisionquot), we do see some aspects of the legislation that might somewhat dampen enthusiasm for the proposed tax-qualified grants. The tax deferral would not apply to Medicare, Social Security, or state taxes. It would not apply to early-exercise options. As we interpret it, the deferral election apparently would turn ISOs into NQSOs. Furthermore, clarifications are needed on various aspects of the proposed law. For example, the House report states that an quotinclusion deferral electionquot would be required within 30 days of vesting but does not mention that for options the election would need to be 30 days from exercise (not vesting). Also, the numerous rules that companies would have to follow to grant what the bill calls quotqualified stockquot might make these awards appealing only to large pre-IPO companies and not to true early-stage startups. Moreover, companies currently already have a way to structure pre-IPO RSU grants so they do not trigger taxes until there is a liquidity event. Without liquidity and the ability to trade their stock, employees who exercise options in pre-IPO companies face the risk of tying up their money in stock that could be worthless. The proposed tax-deferral feature includes a seven-year period before taxes are owed, but for some employees this may not be long enough to encourage them to exercise options and create the widespread employee ownership that the bill wants to promote. For additional analysis on the bill and the issues it raises, see a commentary from the consulting firm Compensia and an article by columnist Kathleen Pender in the San Francisco Chronicle . 28 September 2016 If corporate stock plan education were a student, it would be getting a B-plusnot bad, but can do better. This is our takeaway from the data in Securities39 2016 ETRADE Corporate Services Annual Participant Survey . which obtained responses from more than 43,000 people with equity compensation who use the firm as a broker. (Please note that the survey results below are solely owned by ETRADE Financial Corporation and may not be reproduced or distributed in whole or in part without the written consent of ETRADE, which is not affiliated with myStockOptions. ETRADE Corporate Services provides equity compensation management solutions, including participant services from ETRADE Securities.) In brief, the findings of0160ETRADE39s survey indicate the following: Most stock plan0160participants like their equity compensation0160and say it enhances their commitment to their companies. About 40 of the respondents say that stock comp would be a factor in deciding whether to stay in their current job or take a job with a different company. The survey responses make it clear that participants need well-rounded general financial education, not just communications about the specifics of their grants. Respondents indicated a desire to learn more about0160basic financial planning, investing, and the role of their equity comp in their overall financial planning. Many employees are eager to know more about how to make the most of their stock comp, when to take action (e. g. exercise options or sell shares), and the related tax impact. The survey suggests that ESPP participants need the most hand-holding in those areas. The most popular uses of stock compensation are (1) acquiring company shares for long-term holding and (2) paying big expenses. It appears that few participants sell shares and then re-invest proceeds in other securities. A growing number of the employees apparently perceive stock compensation as simply quotextra pay, like a bonus. quot Survey Data Shows Areas For Improving Stock Plan Education The majority of stock plan participants surveyed by ETRADE (75) participate in an employee stock purchase plan. More than half (57) have restricted stock or RSUs. Despite general decreases in the use of stock options. 42 of ETRADE39s survey respondents continue to have option grants. According to the survey, a whopping 80 of plan participants do not fully understand at least one concept or feature of their stock compensation. The survey data that we present in the table below indicates that maximizing financial benefits and understanding tax impacts are the areas where plan participants need the most educational guidance. Plan concept or feature Stock plan participants who understand this quotquite wellquot or quotextremely wellquot